A escolha do regime tributário é determinante para o sucesso e a rentabilidade dos corretores de imóveis. No Brasil, existem três regimes principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um possui regras, vantagens e limitações entender essas diferenças é essencial para tomar a decisão mais vantajosa.
Neste artigo, apresentamos as características de cada regime e ajudamos você a identificar qual é o mais adequado para a sua realidade como corretor de imóveis.
Qual o melhor regime tributário para o corretores de imóveis?
Escolher o regime tributário ideal é fundamental para garantir a sustentabilidade financeira do negócio. Veja, a seguir, as particularidades de cada regime:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado para micro e pequenas empresas. Ele unifica oito tributos em uma única guia, facilitando o pagamento e reduzindo a burocracia.
Para corretores de imóveis, a atividade se enquadra no Anexo III do Simples Nacional, com alíquotas que variam entre 6% e 33,5%, conforme o faturamento anual.
Vantagens:
- Redução da burocracia.
- Unificação de tributos.
- Possibilidade de parcelamento de débitos tributários.
Desvantagens:
- Limite de faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
- Dificuldade para abater despesas no cálculo do imposto.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Nesse regime, o imposto é calculado com base em uma presunção de lucro, segundo a receita bruta.
Para corretores de imóveis, a presunção de lucro é de 32%, e sobre esse montante incidem impostos federais: IRPJ, CSLL, PIS e COFINS.
Vantagens:
- Cálculo simplificado dos impostos.
- Possibilidade de deduzir algumas despesas.
Desvantagens:
- Burocracia maior em comparação ao Simples Nacional.
- Risco de pagar impostos sobre um lucro que não foi efetivamente obtido.
Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões anuais, mas pode ser adotado voluntariamente por qualquer empresa.
Nesse regime, o imposto é apurado com base no lucro efetivamente obtido, considerando todas as receitas e despesas.
Vantagens:
- Tributação apenas sobre o lucro real.
- Dedução de todas as despesas operacionais.
Desvantagens:
- Maior complexidade na apuração.
- Exige controle financeiro e contábil rigoroso.
Vantagens da formalização com um regime tributário adequado
Formalizar-se como corretor de imóveis é fundamental para atuar de forma legal, segura e profissional. Além de obter o registro no CRECI, é essencial escolher o regime tributário que melhor se encaixa no seu perfil.
Confira as principais vantagens da formalização:
1. Credibilidade e confiança
Corretores formalizados transmitem mais profissionalismo, aumentando a confiança de clientes e parceiros.
2. Acesso a crédito
A formalização facilita o acesso a linhas de crédito e financiamentos específicos para o setor imobiliário, possibilitando investimentos em marketing, estrutura ou expansão.
3. Segurança jurídica
Estar formalizado garante proteção legal e evita penalidades relacionadas à atuação irregular no mercado.
4. Mais oportunidades de parceria
Construtoras e incorporadoras preferem trabalhar com corretores regularizados, o que amplia as chances de fechar bons negócios.
5. Capacitação e networking
Corretores formalizados têm acesso facilitado a cursos, palestras e eventos do setor, promovendo networking e atualização profissional.
6. Melhor planejamento tributário
Ao formalizar-se e escolher o regime ideal, é possível otimizar os custos e garantir mais sustentabilidade ao negócio.
Simulação de impostos: Pessoa Física vs Pessoa Jurídica
Para entender o impacto da escolha tributária, veja esta simulação para corretores de imóveis que faturam R$ 7.000 mensais:
Pessoa Física
- INSS (20% sobre o salário mínimo): R$ 282,40
- IRPF: R$ 951,34
- Total de impostos: R$ 1.233,74
- Alíquota efetiva: 17,62%
Pessoa Jurídica (Simples Nacional)
- Simples Nacional (6% sobre faturamento): R$ 420
- INSS (11% sobre o salário mínimo): R$ 155,32
- Total de impostos: R$ 575,32
- Alíquota efetiva: 8,22%
Economia anual aproximada: R$ 7.901,04 ao optar por se formalizar como Pessoa Jurídica.
E quanto ao IRPF na Pessoa Jurídica?
O valor restante após o pagamento dos impostos pode ser transferido para a conta de Pessoa Física como pró-labore ou distribuição de lucros. Nesta simulação, o lucro distribuído é isento de IR, garantindo ainda mais eficiência tributária.
Por que se formalizar como Corretor de Imóveis PJ?
Ser Pessoa Jurídica traz uma série de benefícios para os corretores de imóveis:
✅ Redução da carga tributária: de até 27,5% (PF) para a partir de 6% (PJ).
✅ Facilidade de acesso ao crédito e financiamentos.
✅ Profissionalização: emissão de notas fiscais, contratação de funcionários e possibilidade de abrir uma imobiliária.
✅ Benefícios fiscais e trabalhistas: contratação via CLT e uso de nome fantasia, fortalecendo sua marca.
Afinal, qual é o melhor regime tributário para corretores de imóveis?
A escolha depende do seu perfil e modelo de atuação. Fatores como volume de negócios, margem de lucro e estrutura de custos devem ser analisados com o apoio de um contador especializado.
Resumo das opções:
Simples Nacional: ideal para micro e pequenas empresas, menos burocrático e com alíquotas reduzidas, mas com limite de faturamento.
Lucro Presumido: alternativa simplificada, mas pode ser onerosa se o lucro efetivo for inferior ao presumido.
Lucro Real: indicado para empresas com muitas despesas dedutíveis ou margens de lucro menores, apesar da maior complexidade.
Formalizar-se como PJ e escolher o regime adequado são decisões estratégicas que impactam diretamente a rentabilidade e a competitividade no mercado.
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